В 2026 году собственники недвижимости и земли обязаны перечислить налоги за 2025 год не позже 1 декабря. Платеж осуществляется по уведомлению ФНС, декларация не требуется, пояснил старший консультант налоговой практики O2 Consulting Иван Снегирев.
Как рассчитывается сумма
Сумму налоговая рассчитывает сама на основании данных Росреестра. Уведомление направляется минимум за 30 дней до дедлайна. Оно размещается в личном кабинете на сайте ФНС, на портале «Госуслуги» или приходит заказным письмом, если не выбран электронный формат.
Уведомление может не формироваться при налоге меньше 300 рублей или полном освобождении через льготу. Эксперт рекомендует проверять личный кабинет в сентябре – ноябре.
Для уплаты доступны порталы ФНС, «Госуслуги», банковские приложения, QR-код или единый платеж.
Налог на имущество платят владельцы квартир, домов, гаражей, машино-мест и хозстроений. База – кадастровая стоимость. Ставки устанавливают муниципалитеты, но в рамках Налогового кодекса РФ: 0,1% – для жилья и гаражей до 50 кв. м, 0,5% – для прочих, 2,5% – для объектов дороже 300 млн рублей.
При расчете вычитается кадастровая стоимость 20 кв. м для квартиры, 10 – для комнаты, 50 – для дома. Пример: квартира – 60 кв. м, кадастровая стоимость – 12 млн, ставка 0,1% → база 8 млн (12 млн ÷ 60 × 40), налог 8 тыс. руб. Рост налога ограничен 10% к прошлому году. При долевой собственности налог делится по долям, при совместной – поровну.
Кто имеет право на льготы
Определенные группы граждан РФ имеют право на федеральные льготы по имущественному налогу. К ним относятся пенсионеры и лица предпенсионного возраста, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства и дети-инвалиды, ветераны, отдельные категории военнослужащих, граждане, пострадавшие от радиационных катастроф, участники СВО и члены их семей, а также иные категории, указанные в статье 407 НК РФ.
Федеральная льгота, как правило, освобождает от уплаты налога один объект каждого вида. Например, при наличии права на льготу можно не платить налог за одну квартиру, один жилой дом, один гараж или машино-место, если соблюдены условия закона. Льгота распространяется на квартиру или ее часть, комнату, жилой дом или его часть, гараж или машино-место, а также хозяйственные строения площадью до 50 кв. метров на участках для ЛПХ, садоводства или ИЖС.
Если у владельца несколько объектов одного вида, важно определить, какой из них будет использован для льготы. При отсутствии заявления налоговая служба обычно применяет льготу к объекту с наибольшей суммой налога. Однако при сложной структуре собственности рекомендуется самостоятельно направить уведомление о выбранном объекте, как советует эксперт.
Муниципалитеты могут устанавливать дополнительные льготы и основания для уменьшения земельного налога, а власти Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя – также особенности по местным налогам. Поэтому перед уплатой стоит проверить сервис ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» для конкретного муниципального образования.
Что грозит за неуплату
С 1 декабря 2026 года за неуплату земельного налога начнут начисляться пени – 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. При этом налоговый орган может принудительно взыскать долг со счетов, обратиться в суд (тогда должнику грозит штраф 20% от суммы задолженности и госпошлина), а при задолженности свыше 30 тысяч рублей – ограничить выезд за границу. Кроме того, с 1 ноября 2025 года ФНС вправе списывать бесспорные долги во внесудебном порядке, в том числе напрямую со счетов в банках.
По материалам сайта: РИА Новости